北京市残疾人福利基金会财务管理暂行规定
北京市残疾人福利基金会财务管理暂行规定
为进一步加强财务管理，规范财务收支行为，充分发挥募集资金使用效益，降低行政办公费用，最大限度为残疾人谋福祉，根据中华人民共和国《会计法》、《捐赠法》、《基金会管理条例》等国家有关法律、法规，参照《北京市残疾人联合会财务管理暂行规定》制定本规定。
第二条 适用范围
本规定适用于基金会开展各项经济业务活动。
第三条 财务管理的原则
基金会理事长领导财务工作，资产管理部为基金会财务工作职能的执行部门。
第四条 财务管理职责
（一）负责财务管理制度的制定、组织实施；
（二）负责财务核算与监督；财务档案管理；编制各种财务、税务报表；
（三）对各部室财务工作的业务指导；财务人员的继续教育和业务培训；
（四）经济合同预决算的组织评审；
（五）内部审计工作；
（六）负责财务、税务、审计等对外接洽工作；
（七）参与项目可行性研究、评估和论证。
第五条 经费管理
（一）经费预算管理
经费预算包括公益支出和行政办公支出。其中公益支出最少达到上年收入的70%，行政办公支出不高于全年总支出的10%。各部室根据本部门的工作职责和工作规划，编制本部门经费预算，资产部进行审核、调整、汇总，作为经费支出的参考。
（二）经费收入管理
基金会收入主要来源于募捐收入，根据《捐赠法》要求，对于定向捐赠收入须与捐赠方签订捐赠协议，对非定向的大额收入，也应签订捐赠协议，明确捐赠方所捐资金来源合法、捐赠自愿。接收捐赠后，及时办理财务入账手续。
（三）经费支出管理
1. 各部室根据本部门工作计划开展业务工作，经费支出3000 元（不含）以上的，要有文字请示，部室主任签署意见，经资产部会签意见后，报秘书长和理事长批准。
2. 经费支出3000 元以下的，由秘书长审批。
3. 各部室根据工作需要发生的接待费用、工作用餐和出租车费支出，由秘书长签署意见后，报理事长审批。
第六条 实物资产的管理
实物资产分为固定资产、低值易耗品和接收捐赠的物资三大类。
三类实物资产的管理按照《北京市残疾人福利基金会资产管理办法》执行。
第七条捐赠项目评估和论证
市场化运作的长期捐赠应实行项目管理，项目负责人提出运作方案、项目资金使用管理办法，由基金会组织专家评估、论证，并提出相关意见，由理事会根据专家意见决定该项目是否实施。
第八条 领用支票、借用现金和报销手续按基金会《关
于办理领用支票、借用现金、发票报销手续的暂行规定》
执行。
第九条 绩效考评工作
根据基金会年度工作计划和目标，结合各部室工作计划、部门年度预算对各部室完成情况进行年度绩效考评。
第十条大宗物品（含工程和服务）采购工作参照市残联机关政府采购有关规定，对列入政府采购目录的项目或者虽没有列入政府采购但一次性采购（工程、服务）超过5 万元的，需列出三家政府采购中标单位，由资产管理部核实比较后报请秘书长确定。
第十一条财务报表
资产部于次月5 日前将资产负债表、业务活动表、接收捐赠收入明细表、支出分析表报理事会有关领导。
第十二条管理责任
（一）理事会、各部室要认真贯彻执行《会计法》、《捐赠法》、《基金会管理条例》等相关法律法规，管好用好各项经费。
（二）财务人员要遵守会计人员职业道德准则，热爱本职工作，努力钻研业务。
（三）要按规定接受审计、税务等部门的监督检查，提供相关资料和必要的工作条件。
（四）有下列情形之一的，单位主要领导和会计机构负责人负领导和管理责任：
1. 违反财务管理规定，造成本单位财务管理混乱的；
2. 私自开立银行账号、私设“小金库”、“公款私存”、“虚列支出套现”，擅自出借资金，挥霍浪费，造成募集资金损失的；
3. 弄虚作假，徇私舞弊，致使捐助人和被捐助人的利益受到损失，造成恶劣影响的；
4. 财务制度不健全，有章不循，责任不清，致使财产流失的。
第十三条本规定由资产管理部负责解释
第十四条本规定自2011 年3 月1 日执行